Как рассчитать налог по вкладу за 2023 год?
В 2024 году вкладчики должны будут заплатить налог на банковские вклады, размещенные в 2023 году, если доход по ним превышает необлагаемую налогом сумму.
Далее в статье разберемся, как узнать необлагаемую налогом сумму, и сколько нужно заплатить государству.
В ст. 214 НК РФ говорится о том, что в расчет стоит брать не только вклады, а все банковские продукты, которые приносят доход в виде процентов. То есть учитываются доходы по вкладам, накопительным и карточным счетам, облигациям и т.д. За год суммируется полученный по всем этим продуктам доход, и если сумма превышает установленный лимит, то на часть дохода сверх этой суммы лимита уплачивается налог (НДФЛ по ставке 13% или 15%, если доход за год превышает 5 млн рублей).
Как узнать установленный лимит по необлагаемой налогом сумме?
Лимит по необлагаемой сумме за 2023 год будет высчитываться по формуле:
Максимальная Ключевая ставка ЦБ за год x 1 млн руб.
При этом максимальное значение Ключевой ставки Банка России будет определяться из действовавших значений на начало каждого месяца соответствующего календарного года.
По состоянию на 1 декабря 2023 года максимальный размер Ключевой ставки за год составлял 15%. Поэтому подставляем в формулу это значение (как сказано выше, оно может меняться). Сейчас по правилам необлагаемая сумма дохода составит:
1 млн руб. х 15% = 150 тысяч руб.
На текущий момент налогообложению будет подлежать суммарный процентный доход, который превышает 150 тыс. рублей. Сколько у вас вкладов и на какую сумму — не имеет значения. Важно, превышает ли общая сумма полученных вами процентов необлагаемый минимум. Если да, то налог придется заплатить.
Как рассчитать сам налог по вкладу за 2023 год?
Представим, что вы разместили в банке 1,7 млн рублей по ставке 10% годовых. По формуле мы можем узнать доход за год:
Процентный доход за год = сумма вклада x ставка по вкладу: 1,7 млн рублей x 10% = 170 000 рублей.
Максимальная Ключевая ставка за год в данный момент – 15%.
По формуле мы можем узнать необлагаемую сумму:
Необлагаемая сумма = 1 млн руб. x 15% = 150 000 руб.
Теперь, имея, эти два значения, мы можем узнать сумму, с которой будет взиматься налог, вычитая из первого значения второе.
Сумма, облагаемая налогом:
170 000 руб. – 150 000 руб. = 20 000 руб.
Считаем налог с этой суммы:
20 000 руб. x 13% = 2600 руб.
Итого: налог на вклад суммой 1,7 млн рублей под 10% годовых при максимальной Ключевой ставке Банка России за год составит 2600 рублей.
В это уравнение вам необходимо подставить свои значения, чтобы понять, какую сумма налога вам нужно будет заплатить в 2024 году за доход по вкладам, полученный в 2023 году.
Как и когда оплачивать налог?
Платить налог нужно самостоятельно, при этом подавать декларацию в ФНС не придется. Банк сам направит информацию о ваших доходах по вкладам. Если ваши доходы превысят необлагаемый лимит, то ФНС пришлет вам уведомление. Как правило, налоги за предыдущий год нужно заплатить до 1 декабря следующего.
Сделать это можно любым удобным вам способом:
- через личный кабинет налогоплательщика;
- в личном кабинете Банка или в офисе;
- с помощью платежных терминалов.
Каким будет налог на вклады за 2024 год?
В данный момент известна только ключевая ставка Банка России на первое число первого месяца в 2024 году – это 16%. Соответственно, сейчас с уверенностью можно сказать, что как минимум доход по вкладам в размере ₽160 тыс. не будет облагаться налогом. Если ставка в течение 2024 года будет повышаться, то и освобожденная от уплаты налога сумма будет увеличиваться.
АО «Солид Банк». Ген.лицензия ЦБ РФ № 1329
www.solidbank.ru
8 800 775 56 06 (бесплатная горячая линия для РФ)
